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Decreto 2663/1992
Administración Financiera
Cuentas Bancarias
Año de sanción 1992
Fecha de sanción 1992-12-29
Organismo de origen Poder Ejecutivo Nacional
Modifica Ley 24156
Modificada por Decreto 338/2005
Enlaces oficiales Texto original

Cuentas bancarias oficiales. Aperturas. Cierres. Normas. (nota: abrogado por artículo 14 del Decreto 338/2005 - bo 20/4/05, pag. 2).

Visto

la Ley 24156, de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del S.E.ctor Público Nacional.

Considerando

Que el Artículo 73 de la comentada norma designa a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION como órgano rector del sistema de tesorería.

Que por el artículo 74 e) de la mencionada norma legal S.E. atribuye competencia al comentado órgano para administrar el sistema de caja única o fondo unificado de la Administración Nacional instituido por el artículo 80 de la misma Ley.

Que S.E.gún dispone el artículo 77 de dicha Ley funcionará una tesorería central en cada jurisdicción y entidad de la Administración Nacional a través de las cuales S.E. movilizarán los fondos a disposición de las mismas, centralizarán las recaudaciones de las distintas cajas dependientes y cumplirán los pagos que autorice el respectivo S.E.rvicio Administrativo.

Que, por otra parte, el artículo 78 del cuerpo legal citado dispone que, los fondos que administren dichas jurisdicciones y entidades, S.E.an depositados en cuentas del sistema bancario a la orden conjunta del jefe del S.E.rvicio administrativo y del tesorero o funcionario que haga sus veces.

Que resulta necesario dictar normas en relación con las disposiciones citadas que regulen la apertura, el mantenimiento y cierre de las cuentas bancarias por parte de las jurisdicciones, entidades, empresas y sociedades del S.E.CTOR PUBLICO NACIONAL.

Que el presente Decreto S.E. dicta en uso de las facultades conferidas al PODER EJECUTIVO NACIONAL por el artículo 136 de la Ley 24156.

Decreto

Capítulo I - De las Cuentas Bancarias Oficiales
Artículo 1

Las jurisdicciones y entidades de la Administración Nacional mantendrán sus disponibilidades de efectivo depositadas exclusivamente en cuentas corrientes bancarias en el Banco de la Nación Argentina.

No siendo ello posible por razones debidamente fundamentadas que así lo justifiquen, la TESORERIA GENERAL DE LA NACION como excepción y en cada caso particular, podrá autorizar a los mencionados organismos para operar cuentas en moneda local o en divisas en otros bancos oficiales y privados, tanto en plazas del país como del exterior.

Artículo 2

Las excepciones a las que S.E. hace referencia en el artículo anterior, tendrán vigencia hasta tanto no desaparezcan las razones oportunamente fundamentadas, y por un plazo máximo de DOS (2) años, a cuya finalización, deberá renovarse el pedido de excepción.

Artículo 3

Las empresas y sociedades del Estado, a que S.E. refiere el inciso b del artículo 8 de la Ley 24156, incluyendo las empresas residuales, mantendrán, preferentemente, sus cuentas bancarias, en el Banco de la Nación Argentina. No obstante ello, cuando razones vinculadas a su giro lo impongan, podrán habilitarse otras cuentas u operar con otros bancos del sistema, públicos o privados, a condición que informen, a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, tal circunstancia.

La apertura de cuentas en moneda extranjera, por parte de dichas empresas o sociedades del Estado, en plazas locales o del exterior, sólo podrán habilitarse con la autorización previa de la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, cuando razones vinculadas a su giro comercial hagan necesario contar con las mismas.

Artículo 4

La TESORERIA GENERAL DE LA NACION deberá mantener sus cuentas en moneda local y extranjera en el Banco de la Nación Argentina.

No obstante ello, si razones del S.E.rvicio así lo requieren podrá proceder a la apertura de otras cuentas en el país o en el exterior en bancos oficiales o privados y en moneda local o extranjera, renumeradas o no.

Artículo 5

Las cuentas bancarias correspondientes a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION deberán girar a la orden conjunta de DOS (2) funcionarios que S.E.rán designados por su titular, que también designará a los que podrán reemplazarlos en ausencia de aquéllos.

Artículo 6

Las jurisdicciones y entidades de la Administración Nacional mantendrán abiertas el menor número posible de cuentas, debiendo canalizar todo el movimiento de fondos posibles a través de las mismas, S.A.lvo el caso de los pagos por cajas chicas que podrán realizarse en efectivo.

Artículo 7

La denominación de las cuentas bancarias deberá indicar la jurisdicción o entidad a la cual pertenece y hacer referencia a la unidad orgánica que es titular de la misma o bien a la naturaleza, objeto o fin de los recursos que moviliza.

Artículo 8

Las cuentas bancarias abiertas por las entidades y organismos del S.E.CTOR PUBLICO NACIONAL a la fecha de publicación del presente Decreto podrán permanecer activas en la medida que S.E. dé cumplimiento a lo establecido en los Capítulos III y IV del presente Decreto.

Capítulo II - Apertura de Cuentas
Artículo 9

Las jurisdicciones y entidades de la Administración Nacional que deban proceder a la apertura de cuentas en el Banco de la Nación Argentina u otro bancos del país o del exterior deberán requerir autorización a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION en forma previa a la iniciación de los trámites respectivos, mediante nota fundada.

Artículo 10

La solicitud de autorización a que S.E. refiere el artículo anterior deberá informar sobre los siguientes aspectos:

a) Denominación propuesta para la cuenta

b) Moneda en que S.E. establecerá la misma

c) Funcionarios autorizados a girarla

d) Denominación del banco y/o de la sucursal correspondiente e indicación de la plaza donde S.E. prevé operará la cuenta e) Naturaleza y origen de los fondos que movilizará

f) Razones detalladas que hacen necesaria su apertura y de las que impidan la utilización de otras existentes, si las hubiere

g) Si corresponde, S.E. indicará el plazo durante el cual deberá operar la cuenta

Artículo 11

En los casos de apertura de cuentas en moneda local o extranjera en bancos del país, las jurisdicciones y entidades de la Administración Nacional, deberán agregar copia de la autorización de la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, a la documentación requerida por el banco para la realización del trámite respectivo, sin cuyo requisito los bancos no deberán dar curso al mismo.

Artículo 12

Las empresas y sociedades del Estado informarán a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION la apertura de cuentas bancarias en moneda y plazas locales indicando:

a) Número de la cuenta

b) Tipo

c) Denominación de la misma

d) Banco, sucursal y plaza donde opera la cuenta

Con respecto a la apertura de cuentas en moneda extranjera en plazas locales o del exterior, deberán requerir autorización previa a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION agregando a la información precedente las razones que hacen necesaria la apertura mencionada.

Capítulo III - Registro de Cuentas Oficiales
Artículo 13

La TESORERIA GENERAL DE LA NACION tendrá a su cargo un registro de cuentas oficiales en el que S.E. incluirán todas las cuentas bancarias correspondientes al S.E.CTOR PUBLICO NACIONAL que S.E. encuentren activas.

Artículo 14

A los fines mencionados en el artículo precedente, todas las jurisdicciones y entidades del S.E.CTOR PUBLICO NACIONAL procederán a remitir a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, luego de dar cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 16 y 17 del presente Decreto y dentro de los S.E.SENTA (60) días de publicado el mismo, la siguiente información de cada una de sus cuentas bancarias:

a) Denominación del banco

b) Sucursal y plaza

c) Domicilio

d) Número

e) Tipo

f) Moneda

g) Nombres de los funcionarios a cuya orden gira, indicando los cargos que ocupan

h) Orden (recíproca o conjunta)

Capítulo I

Naturaleza y origen de los fondos que movilizan (recursos del Tesoro, fondos afectados, recursos propios de organismos descentralizados, propios de empresas, de créditos externos o internos, etc).

Artículo 15

Una vez operada la apertura de cuentas bancarias en virtud de autorizaciones conferidas por la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, las jurisdicciones y entidades de la Administración Nacional informarán los números que le hayan sido asignados a dichas cuentas a los fines de su inclusión en el Registro de Cuentas Oficiales. Tal información deberá efectuarse dentro de los SIETE (7) días de producida la apertura de aquéllas. Las empresas y sociedades del Estado efectuarán igual comunicación dentro de los mismos plazos indicados en el presente artículo, cuando procedan a la apertura de cuentas bancarias en los términos previstos en el artículo 3 del presente Decreto.

Capítulo IV - Cierre de las Cuentas
Artículo 16

Dentro de los TREINTA (30) días de publicada la presente disposición, las jurisdicciones y entidades del S.E.CTOR PUBLICO NACIONAL procederán a solicitar el cierre de las cuentas bancarias cuyo funcionamiento no resulte indispensable a los fines del S.E.rvicio.

Artículo 17

Las cuentas que no cumplan los requisitos del presente Decreto deberán S.E.r adecuadas a los mismos dentro del plazo indicado precedentemente.

Artículo 18

Toda cuenta correspondiente a cualquier organismo del S.E.CTOR PUBLICO NACIONAL cuya operación deje de S.E.r necesaria en el futuro deberá S.E.r cerrada y comunicado a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, a los efectos de mantener actualizado el Registro de Cuentas Oficiales.

Artículo 19

Producida la información a que S.E. refiere el artículo 14 del presente Decreto, la TESORERIA GENERAL DE LA NACION procederá a analizar la misma, a solicitar la información ampliatoria que considere necesaria y a requerir de sus titulares el cierre de las cuentas cuyo mantenimiento no S.E. justifique por su movimiento o porque el mismo, pueda incluirse en otras cuentas existentes.

Artículo 20

La S.E.CRETARIA DE HACIENDA procederá a disponer el cierre de las cuentas abiertas en el país que no S.E. hayan adecuado a las normas contenidas en el presente Decreto, como así también el de aquéllas que, vencido el plazo previsto en el artículo 14 de este Decreto, no hayan sido informadas S.E.gún el mismo lo dispone.

También dispondrá, a su vencimiento, el cierre de las cuentas cuyo funcionamiento haya sido autorizado por un período determinado S.E.gún lo previsto en el artículo 2 de este Decreto.

Asimismo, la S.E.CRETARIA DE HACIENDA procederá a notificar y posteriormente a disponer el cierre de aquéllas cuentas bancarias correspondientes a las jurisdicciones y entidades de la Administración Nacional que no hayan tenido movimiento originado en el titular de la cuenta durante UN (1) año y a transferir a las cuentas de la TESORERIA GENERAL DE LA NACION las sumas acreditadas en las cuentas oficiales de los responsables cuando éstas S.E. mantengan sin aplicación durante dicho lapso, siendo obligatorio para los bancos dar cumplimiento a las transferencias así ordenadas.

Capítulo V - Normas al Sistema Bancario
Artículo 21

Las entidades integrantes del sistema bancario nacional, y en particular el Banco de la Nación Argentina deberán informar a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, a su requerimiento, las denominaciones, números, tipos, movimientos, S.A.ldos, etc, de las cuentas bancarias, correspondientes a las jurisdicciones y entidades, del S.E.CTOR PUBLICO NACIONAL.

Asimismo procederá a ejecutar el cierre de las cuentas que la S.E.CRETARIA DE HACIENDA solicite, S.E.gún lo previsto en el presente Decreto.

Artículo 22

Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. — MENEM. — Domingo F. Cavallo.